Het openen van een filiaal betekent niet automatisch dat u een andere LEI nodig heeft
Een bedrijf opent een filiaal in het buitenland. Het bedrijf heeft al een LEI (Legal Entity Identifier), maar het filiaal heeft een eigen lokaal registratienummer. Heeft het filiaal ook een aparte LEI nodig?
Niet automatisch. Een buitenlands filiaal kan in aanmerking komen voor een eigen LEI, maar of het er een nodig heeft, hangt af van de regels die van toepassing zijn op de activiteiten en rapportage ervan. Een lokaal registratienummer alleen leidt niet tot een LEI-verplichting.
Het eerste wat u moet vaststellen, is of het om een filiaal of een dochteronderneming gaat.
Filiaal versus dochteronderneming: wat is het verschil?
Een filiaal maakt deel uit van dezelfde rechtspersoon als het hoofdkantoor. Registratie in een ander land maakt er geen apart bedrijf van.
Een dochteronderneming is een aparte rechtspersoon. Als haar activiteiten een LEI vereisen, heeft zij een eigen LEI nodig. Zij kan niet de LEI van de moedermaatschappij gebruiken in plaats daarvan.
Het beleid van het ROC (Regulatory Oversight Committee) inzake internationale filialen maakt dit onderscheid bij het vaststellen welke filialen in aanmerking komen voor een LEI.
Wanneer moet een filiaal de LEI van het hoofdkantoor gebruiken?
Sommige rapportageregels vereisen de LEI van het hoofdkantoor, zelfs als het filiaal een eigen LEI zou kunnen verkrijgen.
Zo legt ESMA (European Securities and Markets Authority) uit dat een beleggingsonderneming die in de Europese Unie is gevestigd, de LEI van haar hoofdkantoor moet gebruiken bij het rapporteren van transacties die via een filiaal buiten de Unie zijn uitgevoerd.
Deze richtlijn heeft betrekking op transactierapportage op grond van artikel 26 van MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Het filiaal maakt deel uit van dezelfde rechtspersoon als de beleggingsonderneming.
Het hebben van een filiaal-LEI betekent niet dat dit voor elke rapportage de juiste code is. De toepasselijke rapportageregels bepalen welke LEI gebruikt moet worden.
Wanneer heeft een filiaal mogelijk een aparte LEI nodig?
Een aparte LEI kan nodig zijn wanneer toezicht- of rapportagevereisten het filiaal afzonderlijk identificeren.
Een voorbeeld hiervan komt uit de verzekeringssector. De richtlijnen van EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) over het gebruik van LEI's stellen dat nationale toezichthouders een LEI moeten vereisen voor filialen die zijn gevestigd in de EER (Europese Economische Ruimte) waarvan de verzekerings- of herverzekeringsonderneming haar hoofdkantoor buiten de EER heeft.
Dit is een specifiek toezichtgeval. Het creëert geen algemene verplichting voor elk buitenlands filiaal om een LEI te verkrijgen.
Een filiaal-LEI stelt toezichthouders in staat om activiteiten in een bepaald land te identificeren, terwijl er een duidelijke koppeling met het hoofdkantoor behouden blijft.
Welke filialen komen in aanmerking voor een eigen LEI?
Volgens het ROC-beleid inzake internationale filialen gelden onder meer de volgende voorwaarden:
Het filiaal is gevestigd in een ander land dan het hoofdkantoor.
Het is ingeschreven in een openbaar toegankelijk handels-, toezicht- of belastingregister.
De LEI-referentiegegevens identificeren het als filiaal en registreren de koppeling met het hoofdkantoor.
Als het bedrijf meerdere filialen in hetzelfde buitenland heeft, voorziet het beleid in één LEI voor het hoofdfiliaal of het filialennetwerk in dat land. Niet elk kantoor krijgt een eigen code.
Deze voorwaarden bepalen de geschiktheid. Op zichzelf maken ze een LEI niet verplicht.
Wat moet u controleren voordat u een aanvraag indient?
Als een bank, broker of toezichthouder uw filiaal om een LEI vraagt, verduidelijk dan drie zaken:
Hebben zij de LEI van het hoofdkantoor nodig of een aparte LEI voor het filiaal?
Voor welke transactie of rapportage wordt de code gebruikt?
Als zij een filiaal-LEI vereisen, welke regel of servicevoorwaarde schrijft dit dan voor?
Een nuttige vraag om te stellen is: "Kunnen wij hiervoor de LEI van ons hoofdkantoor gebruiken, of vereist u specifiek een LEI die op naam van het filiaal is geregistreerd?"
Door dit antwoord vóór de aanvraag te achterhalen, voorkomt u een onnodige registratie en zorgt u ervoor dat u de juiste code verstrekt.